Ақша ағыны - бұл ақшаның кіруі мен шығуын білдіреді. Ақшалай қаражаттың түсуі - бұл сіздің тапқан ақшаңызды, ал ақшаның кетуі - жұмсаған ақшаңызды білдіреді. Оң ақша ағыны сіз алатын ақша шығыннан көп болған кезде пайда болады. Бұл инвестициялауға болатын айдың соңында ақша қаражатының профициті немесе оң ақша қалдығы әлі де бар екенін білдіреді. Теріс ақша ағыны сіз алған сомадан көп жұмсаған кезде пайда болады. Нәтижесінде кәсіпорынның немесе жеке тұлғаның қаржылық жағдайы төлем қабілеттілігінің төмен деңгейіне ие. Ай сайынғы ақша ағыны айтарлықтай ауытқуы мүмкін, әсіресе егер компания енді ғана бастаса, кәсіп ауыспалы кезеңде болса немесе тұрақты кірістер мен шығыстар көзі жоқ үй шаруашылығында бюджетке түсу қиын болса.
Қадам
3 бөлімнің 1 бөлігі: Компания үшін ай сайынғы ақша ағымын есептеу
Қадам 1. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепті құрастыру үшін кесте дайындаңыз
«Операциялық қызмет», «Қаржылық қызмет» және «Инвестициялық қызмет» тақырыптары бар бірнеше бағаннан тұратын кесте құрыңыз. Сіз хабарлағыңыз келетін ақша ағымының кезеңіне сәйкес бір айға банктік операциялар туралы есепті дайындаңыз. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепті құрудың мақсаты - компанияның айдың соңында ақша қаражатының оң немесе теріс сальдосы бар -жоғын білу.
- Теріс ақша ағыны - бұл компания алған ақшадан көп ақша жұмсайды.
- Позитивті ақша ағыны - бұл компания жұмсағаннан көп ақша алады. Инвестициялау үшін кәсіпорындар өз қаржысын жақсы басқаруы керек, осылайша ақша ағыны әрқашан белгілі бір мөлшерде оң болады және оны бизнесті дамытуға пайдалануға болады.
2 -қадам. Операциялық қызметтен түсетін таза ақша ағымын есептеңіз
Клиенттерге күнделікті операциялардан, тауарларды жеткізуден немесе қызметтерді сатудан түсетін түсімдерді немесе кірістерді қорытындылаңыз. Сондай -ақ клиенттерден түскен ақшаны, депозиттер бойынша пайыздарды және инвестициялық даму нәтижелері үшін төлемдерді жазыңыз.
- Әрі қарай, ақшаны есептеңіз. Операциялық қызметті қаржыландыруға қолма -қол ақшаның құрамына тауарды сатып алу үшін ақшалай төлемдер, жеткізушілерге берешекті төлеу, қызметкерлердің жалақысын төлеу, салықтар, гонорарлар, айыппұлдар және кредиторларға берілетін несие бойынша пайыздар кіреді.
- Ақырында, ақшаны алынған ақшадан азайтыңыз. Айыру нәтижесін «Жедел әрекет» бағанына жазыңыз. Егер сан теріс болса, «-» белгісін қойыңыз немесе түсінуге болатын басқа белгіні қолданыңыз.
3 -қадам. Қаржылық қызметтен түсетін таза ақша ағымын есептеңіз
Акцияларды, облигацияларды және басқа да бағалы қағаздарды сатудан түсетін ақшалай қаражатты қосқанда несие немесе меншікті капитал есебінен түсетін түсімдерді қосыңыз. Сондай -ақ акционерлердің капиталы депозиттерінен, банктік несиелерден, инвестициялық пайдадан немесе кірістен алынған ақшаны қосыңыз.
- Осыдан кейін, негізгі борышты, сатып алынған акцияларды төлеуді және акционерлерге дивидендтерді бөлуді қоса алғанда, қаржылық қызметті қаржыландыруға жұмсалатын ақша.
- Шығыс ақшадан кіріс ақшаны алып тастаңыз және нөмірді «Қаржылық белсенділік» бағанына жазыңыз.
4 -қадам. Инвестициялық қызметтен түсетін таза ақша ағымын есептеңіз
Бұл қадам инвестициялардан, мысалы, басқа компаниялардың акцияларын немесе облигацияларын сатып алудан қанша ақша түсетінін есептеу үшін жасалады. Дебиторлық берешектің түсуінен, компания акцияларын немесе облигацияларын сатудан, активтерді немесе мүлікті сатудан түсетін ақшаны қорытындылаңыз, мысалы: зауыттар мен машиналарды сату.
- Қарызды төлеуді, несие бойынша пайызды, активтерді немесе мүлікті сатып алуды өтеуді қамтитын инвестициялық қызметке байланысты ақшаны есептеңіз, мысалы: қондырғылар мен машиналарды сатып алу үшін төлемдер.
- Шығыс ақшадан кіріс ақшаны алып тастаңыз және нөмірді «Инвестициялық белсенділік» бағанына жазыңыз.
Қадам 5. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепте үш бағанды қосыңыз
«Операциялық қызмет», «Қаржылық қызмет» және «Инвестициялық қызмет» бағандарында көрсетілген сандарды қосыңыз. Сіз алатын соңғы нәтиже - бұл компанияның бір айдағы ақша ағыны. Егер сан оң болса, онда компанияда оң ақша ағыны бар, бұл компанияның кірісі шығыннан көп екенін білдіреді. Егер сан теріс болса, компания есепті ай ішінде алған ақшасынан көп ақша жұмсады.
3 -тің 2 -бөлігі: Жеке тұлғалар үшін ай сайынғы ақша ағымын есептеу
Қадам 1. Берілген айдағы банктік шот бойынша операциялар туралы үзінді көшірме дайындаңыз
Компания менеджменті үшін ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы ай сайынғы есептер бизнестің жұмысын бағалау және шешім қабылдау үшін қажет. Алайда, ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есеп жеке тұлғаның қаржылық белсенділігін бақылау үшін, кіріс мөлшері мен ақшаны жұмсау үлгісін білу үшін пайдаланылуы мүмкін. Потенциалды инвесторларға әдетте қанша ақша салуға болатынын анықтау үшін ақша қозғалысы туралы есеп қажет.
«Тұрақты кіріс», «Тұрақты шығыстар», «Орташа тұрақты емес кірістер» және «Орташа тұрақты емес шығыстар» тақырыптары бар 4 бағаннан тұратын кесте құрыңыз
Қадам 2. Ай сайынғы кіріс мөлшерін есептеңіз
Бір айға алған ақшаңызды қосыңыз. Кіріс салықтан кейінгі жалақыдан, инвестициялық кірістен, жинақ пайызынан және жәрдемақыдан алынуы мүмкін, мысалы: балаларды қолдау, шәкіртақы немесе басқа да жеңілдіктер. Табыстың өсуі - бұл ақша ағымының оң болуының бір себебі. Басқа тұрақты емес кірістер бөлек бағанда жазылуы тиіс.
3 -қадам. Ай сайынғы шығындардың мөлшерін есептеңіз
Ай сайын үнемдеуге және инвестициялауға бөлген ақшаңызды қосыңыз. Келесі қадам - тұрғын үйге байланысты шығындарды қосу, мысалы: жалдау ақысы, ипотека немесе мүлік салығы. Осыдан кейін бір айлық өмір сүру құнын қосыңыз, мысалы: электр энергиясы, бензин, интернет/телефон/кабельдік теледидар үшін төлемдер, ұялы телефонға несие, су, тазалық және басқа да төлемдер.
- Азық -түлік, күнделікті қажеттіліктер мен мейрамханалардан тамақтану шығындарының мөлшерін есептеңіз. Егер сіз мейрамханаларда аптасына 2 реттен көп тамақтансаңыз, бұл шығындарды бөлек жазыңыз.
- Көлік шығындарын қосуды жалғастырыңыз, мысалы: жанармай сатып алу, қоғамдық көлік билеттері және такси шығындары.
- Несие төлемдерін, сақтандыру жарналарын және денсаулық сақтауды қосыңыз.
- Егер сіздің балаңыз болса, бала күтушіге, оқу ақысына, сыныптан тыс ақыға және оқу ақысына қанша төлеу керектігін анықтаңыз.
- Егер сіз әлі мектепте болсаңыз, оқу құралдарын сатып алуға шығындарыңызды қосыңыз.
- Ақырында, киім сатып алуға, сыйлық алуға және демалуға шығындарыңызды қосыңыз, мысалы: кино билеттері, демалыс күндері демалыс және хобби ісі.
- Стандартты емес үлкен шығындар «Басқа да тұрақты емес шығыстар» бағанында жазылуы тиіс.
4-қадам. Тұрақты емес операциялардан түсетін орташа ақша ағымын есептеңіз
Банктік шотыңызды оқып шығыңыз, онда ақшаны бірнеше ай бойы бірден алуға болады немесе оны анықтау мүмкін емес. Мысалы: егер сіздің мұғалім ретінде жалақыңыз семестрдің соңында бірден төленсе, сіз белгілі бір айда үлкен көлемде ақша аласыз.
- Өткен жылғы тұрақты емес табысты қосыңыз, 12-ге бөліңіз, содан кейін «Орташа тұрақты емес табыс» бағанына бөлу нәтижесін жазыңыз.
- Бір жылға тұрақты емес шығындарды қосыңыз, мысалы: жаңа ғана мектеп бітірген балаға көлік сатып алу немесе туыстарына бару үшін бір жылдық демалыс. 12-ге бөлінгеннен кейін, бөлудің нәтижесін «Орташа тұрақты емес шығындар» бағанына жазыңыз.
Қадам 5. Ақша қаражаттарының түсу мөлшерін есептеңіз
Сізде қанша ақша бар екенін білу үшін тұрақты табысты және орташа емес кірісті қосыңыз, бұл ай сайын алатын ақшаңыздың көлемі. Бұған сенімді болу үшін банктік шотқа түскен соманың осы сомаға жақын екенін тексеріңіз.
6 -қадам. Ақшалай қаражаттардың шығу көлемін есептеңіз
Ақшалай қаражаттың кетуін немесе ай сайын жұмсайтын ақшаңызды білу үшін күнделікті және күнделікті қажеттіліктерді төлеу үшін пайдаланатын барлық ақшаңызды қосыңыз.
7 -қадам. Ақшалай қаражаттардың шығуы арқылы ақша қаражаттарының түсуін азайтыңыз
Баланс оң болса, сізде оң ақша ағыны бар. Бұл сізде жартылай немесе толық инвестицияланатын ақшаңыз бар екенін білдіреді.
Баланс теріс болса, сізде теріс ақша ағыны бар. Бұл сіз тапқаннан гөрі көп жұмсайсыз дегенді білдіреді. Сондықтан үнемдеу арқылы шығындарды азайтуды бастаңыз
3 бөлімнің 3 бөлігі: Ақша ағынын басқару
Қадам 1. Ақша ағымын бақылау
Егер сізде компания болса, барлық кіріс операцияларын тіркеу арқылы ақша ағымын басқаруға тырысыңыз. Қолма -қол ақшаны күн сайын салыңыз, клиенттерге төлем мерзімін сәйкес түбіртектерді жіберіңіз және клиенттердің қарызы болмау үшін уақытында есеп айырысыңыз. Қолма -қол ақша төлейтін клиенттерге жеңілдіктер беріңіз.
- Барлық қаржылық операциялардың растайтын құжаттарға негізделгеніне көз жеткізіңіз. Нөмірленген түбіртектерді қолданыңыз және бухгалтерлік есепті растайтын дәлел ретінде дәйекті нөмірленген чектерді беріңіз.
- Жекелеген ақша қаражаттарының қозғалысын бақылау үшін барлық ақша қаражаттарының жұмсалуын мұқият жазып алыңыз. Барлық түбіртектерді немесе сатып алу түбіртектерін сақтаңыз және банктік шоттарды үнемі тексеріп отырыңыз.
Қадам 2. Күтпеген шығындарға қаражат дайындаңыз
Төтенше жағдайларды болжауға немесе бизнесті кеңейту мүмкіндіктерін пайдалануға ақша бөліңіз. Жалақыны көтеруге, қарызды төлеуге және көп мөлшерде жоспарлы емес сатып алуға қаражат дайындаңыз. Ақшаны ай сайын сақтаңыз, сонда сіз кез келген күтпеген қажеттілікті қаржыландыруға дайынсыз, себебі бұл сома өте үлкен болуы мүмкін.
- Егер ақша қаражатының артық бөлігі инвестицияланған болса, төтенше жағдайда қалай ішінара бас тарту керектігін анықтаңыз.
- Банктік несие алу мүмкіндігіне ие болыңыз, егер сізде қиындық туындаса, несие алуға болады.
3 -қадам. Шығындарды, сондай -ақ күнделікті өмірлік шығындарды төлеу үшін басқарыңыз
Ақшаны пайдалы емес немесе шамадан тыс нәрсеге жұмсайсыз ба, төлем операцияларын ай сайын тексеріңіз. Кіріс төмендеген кезде, ақша жұмсауды реттейтін саясатты қарастырыңыз, мысалы, жалдау ақысын, капиталдың құнын және қызметкерлерге жалақы төлеу. Ақша ағыны жақсарғанша қажет емес жөндеу жоспарларын және қымбат жабдық сатып алуды тоқтатыңыз. Өнімсіз жұмыс уақытын қысқарту. Өндіріссіз қызметкерлерді жұмыстан босату арқылы компанияны реттеңіз.
- Егер сіз жалдау ақысын төлеуіңіз керек болса, жалға берушімен келіссөз жүргізіңіз, сонда сіз жалдау ақысын төлей аласыз.
- Шығын үнемдеуді күнделікті өмірде қолдану қажет, мысалы, мейрамханаларда тамақтанудың қажеті жоқ, өз тамағыңызды дайындау арқылы. Бір аптаға тамақ мәзірін жасаңыз, содан кейін демалыс күндері қажет азық -түлікті сатып алыңыз. Өзіңізге ұнайтын 2-3 мәзірді үлкен бөліктерде пісіріп, қалған тағамды аяқтаңыз.
- Ақшаны импульсивті түрде жұмсамаңыз. Бұл жеке және корпоративтік ақша ағындарын басқаруға қатысты. Алдымен әлі де бар заттардың қоры мен қанша қажет екеніне көз жеткізіңіз. Жоспарланбаған сатып алуды 48 сағатқа кейінге қалдырыңыз және бюджетте қарастырылмаған заттарды сатып алуға деген импульсті бақылаңыз.
Кеңестер
- Ақша қозғалысы туралы есептер қиын болса да, мысалы, төлемдерді немесе қарызды өтеуді кешіктіру, бағалы қағаздарды сату (мысалы, ноталар, акциялар, облигациялар және бағалы қағаздар) немесе алдыңғы кезеңдерде есептелген журналдық шығындарды қайтару арқылы өңделуі мүмкін.
- Интернеттен гидтерді іздеу немесе компанияның ақша қозғалысы туралы есепті оқу арқылы ақша қозғалысы туралы есепті жасауды үйреніңіз. Көптеген компаниялар қаржылық есептілікті шығарады, әсіресе акцияларды сатып алғысы келетін әлеуетті инвесторларды тарту үшін.
